关于2016年财政决算(草案)情况与2017年上半年预算执行情况的报告

发布时间:2017-09-08 点击数: 字号:【

  屏南县人民政府

  关于2016年财政决算(草案)情况与2017年上半年预算执行情况的报告

  2017年8月24日在县第十七届人大常委会第四次会议上

  屏南县财政局局长      苏晨久

  主任、各位副主任、各位委员:

  按照县十六届人大第五次会议决议和《政府工作报告》的有关要求,根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的安排,受县人民政府委托,现将2016年我县财政决算(草案)情况与2017年上半年预算执行情况报告如下:

  2016年财政决算(草案)情况

  一、一般公共预算收支决算情况

  (一)一般公共预算收入执行情况

  2016年,我县财政总收入53795万元,完成调整预算107.6%,增收6630万元,增长14.06%,具体分项情况如下:

  1.中央级收入17320万元,完成调整预算111.79%,增收4655万元,增长36.75%,其中:增值税10276万元,消费税45万元,企业所得税5002万元,个人所得税1880万元,营业税117万元。

  2.地方级一般公共预算收入36475万元,完成调整预算105.72%,增收1975万元,增长5.72%。

  地方级一般公共预算收入完成情况如下:

  (1)税收收入20728万元,完成调整预算106.3%,增收1147万元,增长5.86%。受“营改增”等因素影响,其中:增值税8307万元,完成调整预算232.43%,增收5392万元,增长184.97%;营业税2379万元,完成调整预算33.51%,减收4823万元,下降66.97%;企业所得税3335万元,完成调整预算117.43%,增收855万元,增长34.48%;个人所得税1253万元,完成调整预算111.88%,增收328万元,增长35.46%;契税1327万元,完成调整预算102.39%,增收75万元,增长5.99%。

  (2)非税收入15746万元,完成调整预算104.97%,增收827万元,增长5.54%。

  (二)一般公共预算支出执行情况

  2016年,全县一般公共预算支出188835万元,增支38776万元,增长25.84%,其中:省市专项支出40291万元,县安排支出148544万元,完成调整预算123%,增支33327万元,增长28.93%。

  1.一般公共服务支出12286万元,增支2048万元,增长20%,主要是政法基础设施建设项目专项资金支出增加901万元;财政项目预算评审经费增支200万元;电子商务产业园租金265万元;工商行政管理事务增支204万元和兑现2016年增资262万元。 

  2.教育支出32917万元,增支4640万元,增长16.41%。主要是增加了薄弱校校舍改造、校舍安全长效机制建设、校园“六面光”、塑胶跑道建设、标准化学校建设、中小学卫生食堂改造和校安工程建设支出。

  3.文化体育与传媒支出4405万元,增支1319万元,增长42.74%,主要增加了文化活动开展支出、传统村落文化创业产业发展支出及加强非物质文化遗产和廊桥等文物保护的投入支出。

  4.社会保障与就业支出17397万元,增支2959万元,增长20.49%。主要是行政服务中心建设支出增支1728万元;社会保险基金增支836万元;2015年水毁公路修复专项借款1023万元转列今年支出。             

  5.节能环保支出2545万元,增支933万元,增长57.88%。主要是增加了黄标车淘汰补贴费支出、中央农村环境综合整治专项资金、城镇污水处理设施配套管网和污水汞站建设专项资金支出。            

  6.城乡社区事务支出31314万元,增支23984万元,增长327.2%。主要是增加了绿道建设省级“以奖代补”资金补助支出、城市排水(污水)管网建设省级“以奖代补”资金补助支出、“三边三节点”整治省级“以奖代补”资金支出和新增债券安排的城市公用基础设施建设项目支出。

  7.农林水事务支出31706万元,减支2229万元,下降6.57%。主要是农业生产资料与技术补贴增支894万元,造林绿化及竹业开发补助专项资金支出减少2130万,增加农田水利建设专项支出1098万元,卓达溪角洋征地的支出减少2566万元。

  8.交通运输支出10378万元,增支2486万元,增长31.5%。主要是增加新增债券安排的交通基础设施项目建设、屏古联络线高速项目和衢宁铁路项目建设的支出。

  9.资源勘探电力信息等事务支出3293万元,增支2201万元,增长201.56%。主要是增加了知进公司财政认缴资本金支出。

  10.商业服务业等事务支出2760万元,减支2496万元,下降47.49%。主要是旅游基础设施建设中央基建投资预算减少引起的。

  11.国土海洋气象等支出1022万元,减支739万元 ,下降41.96%,主要是乡镇土地复垦开发资金减少了支出。   

  12.住房保障支出4988万元,增支2744万元,增长122.28%,主要是增加了棚户区改造支出,农村危房改造支出及保障性安居住房支出。

  (三)一般公共预算收支平衡情况

  2016年,我县一般公共预算收入36475万元,上级补助收入101311万元,其中:专项转移支付收入38090万元,增值税和消费税税收返还收入713万元,所得税基数返还收入638万元,成品油价格和税费改革税收返还收入212万元,体制补助收入1313万元,均衡性转移支付收入16156万元,老少边穷转移支付收入3870万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入13712万元,结算补助收入1524万元,成品油价格和税费改革转移支付补助收入42万元,基层公检法司转移支付收入1781万元,义务教育等转移支付收入2097万元,基本养老保险和低保等转移支付收入4209万元,新型农村合作医疗等转移支付收入6517万元,农村综合改革转移支付收入3413万元,重点生态功能区转移支付收入3199万元,固定数额补助收入324万元,其他一般性转移支付收入2061万元。转贷地方政府债券收入38595万元,调入预算稳定调节基金4388万元,政府性基金预算调入1256万元,其他调入14424万元,收入总计196449万元;财政支出188835万元,上解支出1069万元,地方政府债务还本支出6645万元,安排预算稳定调节基金281万元,调出资金1814万元,支出总计198644万元;上年结转下年支出15983万元,当年结转下年支出13671万元,收支相抵当年财政结余117万元,年终结余7353万元,净结余为-6318万元。

  分级次情况如下:

  1.县本级收支平衡情况

  2016年县本级收入36475万元,补助收入82413万元,转贷地方政府债券收入38595万元,调入预算稳定调节基金4388万元,专项上解收入281万元,政府性基金预算调入1246万元,其他调入14424万元;县本级支出172145万元,专项上解支出1069万元,地方政府债券还本支出6645万元,年终结余6040万元,净结余-5911万元,当年县本级结余-195万元。

  2.乡镇级收支平衡情况

  2016年乡镇上级补助收入18792万元,政府性基金预算调入10万元,公共财政预算支出16690万元,上解上级支出23214万元,年终结余1207万元,净结余-407万元,当年乡镇本级结余312万元。

  二、政府性基金收支及平衡情况

  2016年政府性基金收入23561万元,减收31823万元,下降57.46%,其中:国有土地使用权出让金收入22365万元,比上年同期减收31839万元,下降58.74%,政府性基金补助收入2951万元,上年结余收入11072万元,债务转贷收入8999万元,一般公共预算调入1814万元,收入合计48397万元。政府性基金支出36419万元,减支29347万元,下降44.62%,其中国有土地使用权出让收入安排支出29058万元,与上年同期减支30825万元,主要是减少了高铁项目资本金及项目补助支出26450万元,各乡镇旧村复垦项目支出2912万元,各个产业园项目、古厦城改安置地补缴土地出让金、公园路安置地土地出让金以及重点项目建设支出2235万元。政府性基金调出资金1256万元,地方政府专项债务还本支出9062万元,上解上级支出114万元,年终结余1546万元。

  三、财政专户收支执行情况

  2016年我县财政专户管理资金收入721万元,减收308万元,下降29.93%。财政专户管理资金支出567万元,减支208万元,下降26.84%。上年结余2235万元,收支相抵,年终滚存结余2389万元。

  四、政府债务收支情况

  经省政府批准,核定我县2016年地方政府债务限额99925万元(其中,一般债务84162万元,专项债务15763万元)。2016年末,我县政府债务余额93634万元(其中,一般债务77934万元,专项债务15700万元),未超过限额。政府债务余额中包括政府债券余额87290万元(其中,一般债券71590万元,专项债券15700万元)。2016年新增债券收入36500万元,置换债券收入11094万元。主要是用于教育支出3770万元;科学技术支出300万元;文化体育与传媒支出1200万元;社会保障和就业支出1400万元;农林水支出5500万元;城乡社区支出15900万元;交通运输支出8430万元;住房保障支出2095万元;地方政府专项债务用于置换西环路项目农发行贷款8999万元。

  五、2016年全县财政预算执行特点

  (一)财政收入增长加速,较好的完成了全年计划 

  2016年,全县财政收入收入增长有所加速。从增幅看,全县财政总收入增长14.1%,比全市平均增幅高8.9个百分点,在市对县绩效考评中居第三名,一般公共预算收入增长5.7%,比全市平均增幅高9个百分点,在市对县绩效考评中居第二名。

  (二)税收收入稳中有升,税性比重略有提高

  一是税性收入稳中有升。公共财政预算收入中税收收入完成调整预算106.3%,增收1147万元,增长5.86%,对地方级收入增收贡献率达58.08%。受降雨量增加和全面“营改增”扩围政策实施等因素影响,水电行业、建筑安装业租赁商务服务业等行业税收有所增加。总体来看,增值税、企业所得税、个人所得税、契税等主要税收收入都在不同程度上有所上升,企业所得税同比上升34.48%,个人所得税同比上升35.46%,契税同比上升5.99%。二是税性收入比重略有提高,收入结构有所改善。税收收入占公共财政预算收入的比重为56.83%,税性收入比重与去年同期相比上升了0.07个百分点。

  (三)非税收入平稳增长,财政收入结构有所改善

  2016年,全县非税性收入完成15747万元,完成调整预算104.98%,比上年同期增收828万元,增长5.55%,对公共财政预算收入增收的贡献率达41.92%。非税性收入平稳增长,收入结构得到进一步地改善。

  (四)财政支出规模不断放大,重点支出得到有效保障

  2016年,全县一般公共预算支出完成188835万元,增支38776万元,增长25.84%,从支出结构看,公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农田水利事务、住房保障支出九项重点支出125644万元,占财政支出的比重66.54%。城乡社区事务、交通运输、资源勘探电力信息和商业服务业等经济发展类支出共完成47745万元,占财政支出的比重25.28%。

  (五)加强预算评审和绩效管理,提高财政资金使用效益

  2016年审核并出具财政批复项目234个,送审工程造价约64537万元,净审减金额为4252万元,净审减率9.8%。组织了全县118个预算部门开展财政资金绩效管理工作,涉及财政资金37878万元,财政资金绩效管理覆盖率为84%,在市对县绩效考评中居第一名,促进预算绩效管理进一步规范化和常态化。

  (六)加强监督检查,促进财政资金使用进一步规范化

  全年开展了扶贫资金专项检查、“三公经费”支出情况专项检查、“1+X”专项督查、会计信息质量检查、非税收入检查等监督检查,促进扶贫专项资金的整合和投放,确保专项资金专款专用,严格贯彻落实中央“八项规定”,努力压缩一般性支出,同时,认真做好预决算公开,接受社会监督,做到预决算公开透明。

  2017年上半年预算执行情况

  一、财政收支执行情况

  (一)一般公共预算收入执行情况

  上半年,我县财政总收入32457万元,完成预算的57.77%,比增4358万元,增长15.51%。地方一般公共预算收入20816万元,完成预算的55.79%,比增650万元,增长3.22%,其中:税性收入12440万元,比增3066万元,增长32.71%,税收占总收入59.76%,比去年同期增加14个百分点。非税收入8376万元,比减2416万元,下降了22.39%。收入增长主要依靠制造业、水电行业和建筑业的支撑,6月止,制造业累计完成税收1694万元,比增933万元,增长92.1%;水电行业入库8393万元,比增801万元,增长10.6%。建筑业累计完成税收6439万元,比增3103万元,增长93%。

  (二)一般公共预算支出执行情况

  上半年,我县支出累计完成103548万元,比增20877万元,增长25%,,其中:专项支出13830万元,县安排支出89718万元,完成预算的85%,比增22713万元,增长34%。八项支出累计支出70999万元;增长16.17%。具体如下:一般公共服务支出8601万元,增长90.63%;公共安全支出3725万元增长36.65%;教育支出23217万元,增长92.91%;科学技术支出281万元,增长192.71%;社会保障支出7755万元,下降38.3%(由于退休人员工资由机关保发放而造成支出有所下降);医疗卫生支出10055万元,增长12.21%;节能环保支出3644万元,增长125.91%;城乡社区支出13721万元,下降26.24%。

  (三)政府性基金收支情况

  上半年,我县政府性基金收入21596万元,完成预算的72%,比增5354万元,增长33%;政府性基金支出17997万元,完成预算的60%,比增1644万元,增长10%。

  二、财政预算执行主要特点

  (一)财政收入平稳增长,征收项目增减并存,较好的完成“双过半”任务。一是税收大幅增长。同比增长32.71%。分税种看,增值税、企业所得税、契税所得税同比分别增长155.97%、96.99%、75.75%。二是非税收入降幅较大。6月止,非税收入同比减收2416万元,下降22.39%。主要是行政性收费下降10.03%、国有资产有偿使用收入下降39.63%和捐赠收入下降52.32%。

  (二)财政支出稳定增长,重点支出保障有力

  从上半年支出情况分析,一是支出进度稳步加快,6月份止,全县地方一般公共预算支出103548万元,增长25.25%。二是重点支出得到保障,与民生相关的重点支出占82.71%。

  三、下一阶段主要工作

  (一)创新融资方式,加快重大项目的推进。一是规范政府购买服务管理,防范金融风险。二是想方设法增加土地出让金收入解决征地留地所需资金。

  (二)积极培植财源,努力培育新增长点,确保完成财政收入任务。一要努力配合有关部门落实省市重点项目建设资金,抓紧抓好财源建设,尽力做好产业园区、东城新区、西环路、中心片区等重点项目的服务工作,促进重点项目加快投资进度,培育税收新的增长点。二要及时拨付有关项目、企业的补助资金,发挥财政资金的杠杆作用,促进项目早投产和企业加快发展,增加新税源。三要落实扶持房地产业发展有关优惠政策,促进房地产业健康持续发展,提供较稳定的税源。

  (三)加强非税收入管理,确保应收尽收。相关部门要抓好专项收入、行政事业性收费和罚没收入等的征收管理工作,确保在规定期限内及时足额划解入库。

  (四)加强收入分析,提升质量增收入。进一步开展税源、税收预测分析、税收管理风险分析和政策效应分析,加强对重点地区、重点行业、重点企业的分析,全面掌握影响税收收入变化因素,查找征管薄弱环节,及时揭示征管中潜在的问题和隐患,号准脉搏,对症下药,不断提升征管质量。

  (五)严格依法理财,提升财政监管职能。一是加强预算执行管理。认真贯彻落实强化财政管理、硬化预算约束要求,进一步提高财政支出管理能力。二是加强财政绩效管理。进一步强化措施提高财政资金使用效益,以绩效为导向,进一步提高财政支出质量,加快支出进度。加大盘活存量资金力度,严控结余结转资金规模。

  以上报告,请予以审议。

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